קרן השתלמות: איך היא עובדת, למה היא משתלמת ומתי נכון למשוך
קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל, אבל רבים לא מכירים את הכללים. מדריך לשכירים ולעצמאים על הטבות, נזילות ומסלולי השקעה.
בשיחות על כסף בישראל, קרן השתלמות עולה כמעט תמיד כדוגמה לאפיק חיסכון משתלם במיוחד. ובכל זאת, לא מעט עובדים לא באמת יודעים מה יש בקרן שלהם, באיזה מסלול היא מושקעת, כמה דמי ניהול הם משלמים ומה קורה כשהיא נעשית נזילה. החוסר הזה בהבנה עלול לעלות ביוקר: החלטות שגויות לגבי משיכה, מסלול השקעה שלא מתאים או דמי ניהול גבוהים שנוגסים בתשואה לאורך שנים. הנה כל מה שכדאי לדעת כדי להפיק מהקרן את המקסימום.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות נולדה במקור כחיסכון שנועד לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאחד מאפיקי החיסכון הבינוני הפופולריים ביותר בישראל, והשימוש בכסף כבר לא מוגבל ללימודים. בפועל, מדובר בחיסכון לטווח של כשש שנים, שנהנה מהטבות מס משמעותיות.
אצל שכירים, ההפקדה לקרן מתבצעת בדרך כלל משני הצדדים: העובד מפריש אחוז מסוים מהשכר, והמעסיק מפריש אחוז גבוה יותר. לא כל מעסיק מחויב להציע קרן השתלמות, וההסדר תלוי בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף. לכן כדאי לבדוק את הנושא כבר בשלב המשא ומתן על תנאי ההעסקה, כי מדובר בהטבה ששווה כסף רב לאורך השנים.
הטבות המס שהופכות אותה לאטרקטיבית
היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים, כל עוד ההפקדות נעשות עד תקרה מסוימת שנקבעת בחוק. במילים אחרות, התשואה שהכסף צובר לאורך השנים אינה ממוסה במשיכה, בניגוד לרוב אפיקי ההשקעה האחרים שבהם משלמים מס על הרווח.
בנוסף, הפקדות המעסיק לקרן אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד, עד התקרה. השילוב הזה הופך את קרן השתלמות לכלי חיסכון יעיל במיוחד. מי שמשווה בין קרן השתלמות לבין השקעה רגילה בתיק ניירות ערך עם אותה תשואה, יגלה שההבדל בסכום נטו לאחר מס יכול להיות משמעותי.
מתי הכסף נעשה נזיל
הכלל הבסיסי הוא שהכסף בקרן השתלמות נעשה נזיל, כלומר ניתן למשיכה ללא מס, שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. יש חריגים, למשל משיכה לאחר שלוש שנים לצורך השתלמות מקצועית, או משיכה בגיל פרישה. משיכה לפני מועד הנזילות בלי עמידה בתנאים אלה כרוכה בתשלום מס גבוה, ולכן כדאי להימנע ממנה ככל האפשר.
חשוב לדעת שגם אחרי שהקרן נעשית נזילה, אין חובה למשוך אותה. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור ממס על התשואה העתידית ולמשוך רק כשיש בכך צורך אמיתי. רבים מנצלים את זה כדי להפוך את הקרן לכרית ביטחון ארוכת טווח, שזמינה בעת הצורך אבל ממשיכה לצמוח בינתיים.
קרן השתלמות לעצמאים
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות, וזו אחת ההטבות שהם מפספסים לעיתים קרובות. לעצמאי יש שתי הטבות מרכזיות: ניכוי מס על חלק מההפקדה, ופטור ממס רווחי הון על התשואה, כמו אצל שכירים. התנאים, התקרות והאחוזים שונים מאלה של השכירים ומתעדכנים מעת לעת.
עצמאי שמפקיד באופן קבוע לקרן השתלמות בונה לעצמו חיסכון בינוני שאינו קיים אצלו באופן טבעי, ובמקביל מקטין את חבות המס השנתית שלו. כדאי לתאם את גובה ההפקדה עם רואה החשבון, כדי לוודא שמנצלים את מלוא ההטבה בלי לחרוג מהתקרה.
בחירת מסלול השקעה ודמי ניהול
כסף בקרן השתלמות מושקע במסלולים שונים, בהתאם לבחירת החוסך. מסלול כללי משלב בין מניות לאג״ח, מסלול מנייתי חשוף יותר לשוק המניות ועשוי להניב תשואה גבוהה יותר לאורך זמן אך עם תנודתיות גבוהה, ומסלולים סולידיים מתאימים למי שקרוב למשיכה ורוצה פחות סיכון. יש גם מסלולים עוקבי מדדים, שדמי הניהול בהם נמוכים בדרך כלל.
דמי הניהול הם נקודה שכדאי לבדוק בקפידה. הפרש של כמה עשיריות האחוז נשמע זניח, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לאלפי שקלים ויותר. ניתן לנהל משא ומתן מול בית ההשקעות או להעביר את הקרן לגוף אחר, בדרך כלל בלי עלות ובלי לפגוע בוותק לצורך נזילות.
- לבדוק פעם בשנה את הדוח השנתי של הקרן
- לוודא שמסלול ההשקעה מתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון
- להשוות דמי ניהול מול גופים אחרים
- לא למשוך כסף נזיל רק כי הוא זמין
- לרכז קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
אחת הטעויות הנפוצות היא משיכה אוטומטית של הקרן מיד כשהיא נזילה, לטובת הוצאה שוטפת או רכישה שלא תוכננה. במקרים כאלה מאבדים את היתרון של המשך הצמיחה הפטורה ממס. טעות אחרת היא לשכוח קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, שממשיכות לגבות דמי ניהול ולעיתים מושקעות במסלול שכבר לא מתאים.
טעות שלישית היא מעבר תכוף בין מסלולים בעקבות תנודות בשוק. מי שעובר למסלול סולידי אחרי ירידה חדה בשוק נוטה לקבע הפסד ולפספס את ההתאוששות. אסטרטגיה עקבית, שמותאמת לטווח הזמן, עובדת בדרך כלל טוב יותר מניסיונות לתזמן את השוק. מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה לפני שינויים משמעותיים.
מה קורה כשעוזבים מקום עבודה
עזיבה של מקום עבודה לא מבטלת את הקרן. הכסף שנצבר נשאר שלכם, והוותק לצורך נזילות ממשיך להיספר. אפשר להשאיר את הקרן במקומה, לאחד אותה עם קרן במקום העבודה החדש או להעביר אותה לגוף מנהל אחר. האפשרות לאחד קרנות חשובה במיוחד, כי היא מקלה על המעקב וחוסכת דמי ניהול כפולים.
כדאי לבדוק גם אם המעסיק החדש מציע קרן השתלמות, ובאילו תנאים. אם לא, זה נושא שראוי להעלות בשיחה על תנאי השכר, כי מדובר בהטבה שהשווי שלה לאורך שנים יכול להיות גבוה מתוספת שכר צנועה.
בשורה התחתונה, קרן השתלמות היא אחד הכלים הטובים ביותר שעומדים לרשות החוסך הישראלי. מי שמבין את הכללים, בוחר מסלול מתאים, מקפיד על דמי ניהול נמוכים ולא ממהר למשוך, יכול לבנות באמצעותה חיסכון משמעותי שישרת אותו בצמתים חשובים בחיים.
